С 2023 года в России действует Федеральный закон от 04.08.2023 № 470-ФЗ, который упрощает переход экономически значимых российских компаний в отечественную юрисдикцию. Согласно ст. 7 этого закона, у российских лиц, косвенно контролирующих такие компании (как правило, через офшоры), наступает обязанность вступить в прямое владение.
В Воронежской области есть несколько компаний, которые можно назвать экономически значимыми и которые контролируются владельцами через офшоры. Речь идет о юрлицах ГК «Агроэко». И основной вопрос, который нас интересует – будут ли их выводить из офшорной юрисдикции?
Экономически значимые организации – это…
Закон, о котором идет речь, был принят после проведения Петербургского международного экономического форума в 2023 году, на котором Президент РФ поручил кабинету министров ускорить перевод активов компаний в ключевых секторах экономики в российскую юрисдикцию из-за недружественных действий в отношении Российской Федерации.
В законе для обозначения таких компаний используется термин «экономически значимые организации» (ЭЗО). В ст. 2 поясняется, что ЭЗО – это российские общества, имеющие существенное значение для обеспечения экономического суверенитета и экономической безопасности РФ, для которых предусмотрено специальное регулирование, даже если организация зарегистрирована в России либо находится под контролем российских лиц (офшорная компания).
Закон позволяет через суд в период до конца 2026 года исключать из владения ЭЗО иностранных участников из недружественных стран, а также получать дивиденды напрямую, в обход иностранных холдинговых структур.
К ЭЗО могут быть отнесены градообразующие предприятия (влияющие на развитие региона), организации с высокопроизводительными и высокооплачиваемыми рабочими местами, системно значимые кредитные организации и другие – достаточно входить хотя бы в одну из групп.
В качестве ЭЗО признаются также компании с существенным объем хозяйственной деятельности (более 75 млрд рублей выручки) и предприятия с участием российских лиц – косвенных владельцев ЭЗО в иностранных холдинговых компаниях более чем на 50% (в некоторых случаях предусмотрены менее высокие пороги – 30 и 20%).
Как происходит включение в перечень ЭЗО?
Компания включается в перечень ЭЗО решением Правительства РФ по представлению отраслевого министерства. Решение нельзя обжаловать в суде. Министерство экономического развития России разработало правила внесения российских юридических лиц в реестр ЭЗО. Документ утвердило Правительство РФ постановлением от 01.11.2023 № 1836. Распоряжением Правительства РФ от 01.03.2024 № 491-р утвержден Перечень экономически значимых организаций. Пока в него вошли 19 компаний.
Включение компании в список ЭЗО происходит так. Отраслевой орган готовит мотивированное предложение о признании юридического лица экономически значимым. В нем содержатся основные данные о фирме: ИНН, ОГРН, название, ОКВЭД. К предложению прикладывают выписку из ЕГРЮЛ, учредительные документы организации, финансовую отчетность, а также другие документы, которые подтверждают соответствие компании критериям ЭЗО. Пакет документов направляют в Минэкономразвития РФ. У ведомства есть 14 дней на изучение документов. Затем оно готовит проект акта о внесении фирмы в список и передает его Правительству. Оно формирует перечень ЭЗО и утверждает его своим актом.
При чем здесь «Агроэко»?
ГК «Агроэко» – вертикально интегрированный агропромышленный холдинг. По собственной оценке, шестой в РФ производитель свинины и седьмой в стране производитель комбикормов. Контролируется Владимиром Масловым.
Также ГК «Агроэко» – один из крупнейших получателей субсидий из бюджета Воронежской области. По данным регионального минсельхоза, ООО «Агроэко-Воронеж» и ООО «Агроэко-Юг» в период с 2020 по 2025 год получили господдержку на сумму 3 млрд рублей. Но при этом в числе учредителей обоих юрлиц фигурирует компания «Агроэко Груп ВРН Лимитед», зарегистрированная на Кипре.
Ранее мы упоминали, что получение господдержки такими компаниями – законно. Согласно разъяснению Минфина РФ, российские юрлица в праве получать субсидии и бюджетные инвестиции, если совокупная доля участия иностранных организаций в их уставном капитале не превышает 25% (в ООО «Агроэко-Воронеж» и ООО «Агроэко-Юг» этот показатель составляет 23% и 23,54% соответственно – то есть, проходит по верхней границе дозволенного).
Можно ли «Агроэко» отнести к ЭЗО? Еще раз взглянем на критерии. «К ЭЗО могут быть отнесены градообразующие предприятия, организации с высокопроизводительными и высокооплачиваемыми рабочими местами».
Даже не вдаваясь в детали, с помощью одного лишь поверхностного взгляда, можно отметить следующее. Во-первых, холдинг входит в первую десятку производителей свинины и комбикормов в стране, а также стоит на третьем месте по объему получаемых субсидий из бюджета Воронежской области. Одно это уже делает холдинг экономически значимой организацией.
Также при обсуждении строительства новых свинокомплексов одним из самых действенных аргументов «за» со стороны «Агроэко» являются новые рабочие места с конкурентными зарплатами – то есть, холдинг позиционирует себя как организацию с высокопроизводительными и высокооплачиваемыми рабочими местами. Развивая эту мысль, нельзя не отметить, что свинокомплексы зачастую обеспечивают работой целые села – то есть, можно сказать, являются градообразующими предприятиями.
Иными словами, в отношении «Агроэко» вполне можно подготовить соответствующее «мотивированное предложение» о включении в список ЭЗО.
Справочно. Ограничения и ответственность
Как уже было сказано выше, согласно ст. 7 закона, у российских лиц, косвенно контролирующих ЭЗО (как правило, через офшорные юрисдикции), наступает обязанность вступить в прямое владение. Следует отметить, что ч. 2 ст. 7 максимально детально и исчерпывающе сформулировала признаки косвенного владения (акциями) долями, а проще говоря, офшорного владения (т.е. через акции, депозитарные расписки, цепочку юридических лиц, доверительное управление, паевые фонды, трасты, бенефициарное владение и др.).
Статьей 6 закона запрещено иностранной холдинговой компании голосовать при принятии решений, отчуждать или погашать акции (доли), получать дивиденды. Акции (доли), принадлежащие иностранной холдинговой компании, должны перейти к ЭЗО.
С 22.06.2024 введена административная ответственность за нарушение требований законодательства, устанавливающего особенности регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями.
Рассматривать дела об указанных административных правонарушениях уполномочена Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая осуществляет функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате совершения операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, и по выработке мер противодействия этим угрозам.
Руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу осуществляет Президент Российской Федерации.
